通知公告

關于做好掛牌公司2019年半年度報告披露相關工作的通知

發布時間:2019-06-27 點擊次數:

股轉系統發〔2019〕1711號

各掛牌公司、主辦券商、會計師事務所:

為妥善做好掛牌公司2019年半年度報告披露工作,根據《非上市公眾公司監督管理辦法》、《全國中小企業股份轉讓系統業務規則(試行)》、《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則》等相關規定,現就有關事項通知如下:

一、及時做好半年度報告預約工作

掛牌公司應提前與主辦券商協商確認披露時間,由主辦券商在業務支持平臺中統一提交預約申請。掛牌公司應根據預約時間披露,盡量減少變更情況。如須變更披露時間的,應提前5個轉讓日向主辦券商提出變更申請,說明變更理由并明確變更后的披露時間。確有特殊原因無法提前5個轉讓日提出申請的,應及時告知主辦券商,并披露半年度報告預約披露時間變更公告。

我司將于2019年7月1日9:00起開放半年度報告預約系統。2019年6月28日前掛牌的公司應當于2019年7月5日前完成半年度報告披露時間的預約。2019年7月1日至8月30日之間掛牌的公司應根據掛牌進度及時進行半年度報告披露時間的預約。我司將根據主辦券商報送的預約披露時間制作半年度報告預約披露時間表并在全國股轉公司指定信息披露平臺(www.fichwg.live)予以公布。

二、認真做好半年度報告編制及報送工作

(一)掛牌公司

1.審計安排

掛牌公司半年度報告中的財務報告可以不經審計,但中國證券監督管理委員會(以下簡稱“中國證監會”)和全國股轉公司另有規定的除外。如需審計的,應當經具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計,審計報告須由該所至少兩名注冊會計師簽字蓋章。

2.半年報編制

掛牌公司2019年半年度報告應按照《全國中小企業股份轉讓系統半年度報告內容與格式指引(試行)》、《掛牌公司2019年半年度報告內容與格式模板》(包括一般公司模板和八個金融行業公司模板)(見附件2-10)的要求進行編制,要確保相關章節的完整性和準確性,尤其是財務報表及附注部分。

根據執行新準則科目的變化以及財政部最新修訂印發的企業集團、一般企業和金融企業財務報表格式要求,我司對一般公司及商業銀行、證券公司、保險公司、期貨公司、非銀支付、私募管理機構、小貸公司、融資擔保公司八類金融行業掛牌公司半年報模板進行了修改完善,掛牌公司應按照對應的模板編制半年報。

3.披露時間

掛牌公司應在2019年8月30日前完成半年度報告的披露。2019年7月1日至8月30日之間掛牌的公司,應按上述要求披露半年度報告。2019年8月30日后掛牌的公司不要求披露半年度報告。

4.無法按期披露處理

掛牌公司預計不能在2019年8月30日前披露半年度報告的,應當及時告知主辦券商,并在2019年8月15日前就延期披露原因、延期期限、公司股票存在被暫停轉讓及終止掛牌的風險等事項進行公告。

對于未能在2019年8月30日前披露半年度報告的掛牌公司,我司將于2019年9月第一個轉讓日暫停其股票轉讓。對于無正當理由未能在上述規定期限內披露半年度報告的掛牌公司,我司將給予掛牌公司及相關責任主體公開譴責的紀律處分,并記入證券期貨市場誠信檔案數據庫。對于未能在2019年10月31日前披露半年度報告的掛牌公司,我司將根據相關業務規則終止其股票掛牌。

掛牌公司申請主動終止掛牌的,應在規定期限內披露最近一期半年度報告,或未在規定期限內披露最近一期半年度報告,但已在期滿后兩個月內補充披露。根據《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司申請股票終止掛牌及撤回終止掛牌業務指南》規定,自2019年8月15日起未披露本年半年度報告的掛牌公司,我司不受理其終止掛牌申請。

5.保密要求

掛牌公司董事、監事、高級管理人員、主辦券商、會計師事務所等相關主體在半年報披露前均負有保密義務,不得以任何形式向外界泄露半年報的內容。

6.提高信息披露質量

掛牌公司應當嚴格執行企業會計準則,規范財務信息披露,不得粉飾財務狀況和經營成果,編制和披露虛假財務會計報表。

7.執行新金融工具準則

根據財政部2017年發布的《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》、《企業會計準則第23號—金融資產轉移》、《企業會計準則第24號—套期會計》、《企業會計準則第37號—金融工具列報》等4項新金融工具準則的相關要求,掛牌公司應自2019年1月1日起執行新金融工具準則(保險公司除外)。

(二)主辦券商

主辦券商應當指導和督促所督導掛牌公司規范履行信息披露義務,在半年度報告披露期間,組織專門人員成立審查隊伍,做好以下工作:

1.事前審查

主辦券商應安排符合《全國中小企業股份轉讓系統主辦券商持續督導工作指引(試行)》第三十五條規定的督導人員,對照《掛牌公司2019年半年度報告審查要點表》(見附件1,以下簡稱《審查要點表》),對掛牌公司半年度報告進行事前審查,并在上傳掛牌公司半年度報告時同步提交《審查要點表》。

主辦券商發現掛牌公司擬披露或已披露信息存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的,應當要求掛牌公司進行更正或補充。掛牌公司拒不更正或補充的,主辦券商應當在兩個轉讓日內發布風險揭示公告,并向我司報告。

2.非標準審計意見

如掛牌公司的半年報已經會計師事務所審計,主辦券商收到掛牌公司報送的關于非標準審計意見的相關材料后,應當在兩個轉讓日內向我司提交相關材料。非標準審計意見涉及事項屬于違反企業會計準則及相關信息披露規范性規定的,主辦券商應當督促掛牌公司對有關事項進行糾正。

3.無法按期披露處理

對預計無法在2019年8月30日前披露半年度報告的掛牌公司,主辦券商應及時發布風險揭示公告,并暫停受理掛牌公司控股股東和實際控制人的解除股份限售申請。

 特此通知。

 


附件1:掛牌公司2019年半年度報告審查要點表(主辦券商事前審查)

附件2:掛牌公司2019年半年度報告內容與格式模板(一般公司)

附件3:掛牌公司2019年半年度報告內容與格式模板(商業銀行)

附件4:掛牌公司2019年半年度報告內容與格式模板(證券公司)

附件5:掛牌公司2019年半年度報告內容與格式模板(保險公司)

附件6:掛牌公司2019年半年度報告內容與格式模板(期貨公司)

附件7:掛牌公司2019年半年度報告內容與格式模板(非銀支付)

附件8:掛牌公司2019年半年度報告內容與格式模板(私募管理機構)

附件9:掛牌公司2019年半年度報告內容與格式模板(小貸公司)

附件10:掛牌公司2019年半年度報告內容與格式模板(融資擔保公司)


 

 

全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司

                                     2019年6月27日

 

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